在2021年底，有很多因为涉及融资租赁而被起诉、判刑的案件，本文分析一下这些刑事案件并提供法律意见，对于从事这方面的朋友，希望能给予一定的帮助。

  根据《民法典》第735条的规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

  这个定义可能会让大家产生混乱，笔者举一个最简单的例子。张三是卖挖掘机的，李四是土豪（很多现金），王五是干工地的。

  王五需要一台挖掘机开工，但是自己不存在钱，于是他找到李四，希望他能帮忙到张三那里买一台挖掘机回来，李四按照王五的意思用100万向张三买了一台挖掘机，再以每月5万元的价格租给王五。李四与王五之间就是融资租赁合同的关系。在这样的一个过程中，李四靠着租金赚钱，王五的工地可以顺利开工，张三卖了一台挖掘机赚了钱，皆大欢喜。

  很多时候，融资租赁合同双方可以约定租赁事务所的归属，上面的例子，李四毕竟不是做工地的，他拿挖掘机没有意思，因此，李四和王五可以约定，挖掘机租了3年之后归王五所有。我们大家可以看到，融资租赁存在多个法律关系，具体的法律关系可以看下图。

  融资租赁对经济发展很有好的帮助，有现金的人可以充分的利用闲置资金，生产也可以迅速开展，商品也可以加快流通。可以说，融资租赁很常见，但有些人就将融资租赁玩坏了，由此引发了各种犯罪。

  非法集资类案件：没有大量现金，但是又想玩融资租赁怎么办？没关系，我们大家可以集资，假设前面案例中的李四并不是土豪，他又看中了出租挖掘机的利润，于是他向10个人集资，每人出10万，然后承诺给他们高回报，李四的行为，就涉嫌非法吸收公众存款或者集资诈骗。

  诈骗类案件：笔者看到的一些案例，租赁物的承租人、出租人，从一开始就并不是需要租赁物，而是希望能够通过融资租赁的方式，将租赁物据为已有，例如获得租赁物之后将其转卖，后面不再支付租金，这种行为涉嫌合同诈骗。

  附《刑法》第176条，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他很严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。

  附《刑法》第224条，有以下情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他很严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：1、以虚构的单位或冒用他人名义签订合同的；2、以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；3、没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；4、收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；5、以其他方法骗取对方当事人财物的。

  案号“（2018）桂刑终167号”，陈某需要多台挖掘机，打到了唐某，唐某以融资租赁或者分期付款的方式，支付了少部分款项后占有3间公司的挖掘机14台，随后，唐某谎称挖掘机是其所有，低价将3台挖掘机以400万的价格出售给陈某，以质押的方式将8台向陈某借款800万，后又将3台挖掘机折抵其中的360万借款，一共获取陈某1500余元。唐某将该款项挥霍一空，因唐某不再向3家公司支付后续的费用，3家公司通过种种方式取回14台挖掘机，案发后，陈某将唐某扭送至公安机关。

  法院在审理案件过程中认为，根据双方的买卖合同、融资租赁合同约定，挖掘机的所有权没发生转移，所有权仍属于挖掘机出卖方或者融资合同出租方，唐某对挖掘机无权处分，其出售或者质押14台挖掘机的行为构成合同诈骗罪。一审法院判处唐某有期徒刑12年，二审法院维持原判。

  本案中，唐某与3间公司的挖掘机买卖合同、融资租赁合同约定，挖掘机的所有权并不归属唐某，唐某欺骗陈某挖掘机是其所有，并提供虚假的产权证明，并将相关款项挥霍一空。

  如果在签订合同的时候，约定了挖掘机的所有权变更条件（例如支付了60%款项），后续在所有权变更条件成就之后，唐某再转卖、质押挖掘机，则不属于合同诈骗。因此，签订融资租赁等合同的时候，注意租赁物所有权的细节。

  案号“海检二部刑诉〔2020〕8号”，江苏连云港的案件，被告卢某某与王某被指控非法吸收公众存款罪，被告实际控制的公司并没有金融业务资质，以融资租赁项目为名，向不特定公众吸收存款500多万元，承诺年化收益利率为5%至13%，检察院认为两被告构成非吸将其起诉。

  在融资租赁合同的关系中，出租人的一方经常集资去购买租赁物，在出租的过程中从中获取利润，正常的情况下，这并不会构成非吸。但是，有些人为了更多的集资，广泛地宣传自己的“项目”，以高回报引诱别人投资。

  根据最高法在2010年发布的司法解释《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，非吸应同时具备4个条件：非法性、公开性、利诱性和社会性。

  在融资租赁的过程中，能够最终靠一些方式来规避构成非吸的风险。例如，与投资人签订的合同中不承诺回报。承诺回报是指行为人承诺通过出资行为就能够得到回报，但如果集资人向出资人表示，这些钱用来生产经营（融资租赁），有一定的概率会亏损，也有可能会盈利，这种情形就不具备利诱性，也就不会构成非吸。

  通过本文可知，在履行融资租赁合同的时候，要小心合同诈骗罪、非吸罪，处置租赁物的时候，要仔细研究关于租赁物所有权的约定，如果是集资来进行融资租赁的话，一定要注意构成非吸的4个条件，希望本文能帮且有需要的人。